辽政发〔2010〕28号
辽宁省人民政府关于切实做好政府融资平台
公司清理规范工作的通知

各市人民政府,省政府各厅委、各直属机构:
 为认真贯彻落实《国务院关于加强地方政府融资平台公司管理有关问题的通知》(国发〔2010〕19号)精神,有效防范财政金融风险,加强对政府融资平台公司的管理,保持全省经济持续健康发展和社会稳定,现就切实做好全省政府融资平台公司清理规范工作有关事项通知如下:
  一、纳入清理规范的政府融资平台公司及债务范围
纳入清理规范的融资平台公司是指截至2010年6月30日,由省及省以下各级政府及其部门和机构、所属事业单位等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立,具有政府公益性项目(指为社会公共利益服务、不以盈利为目的,且不能或不宜通过市场化方式运作的政府投资项目,如市政道路、公共交通等基础设施项目,以及公共卫生、基础科研、义务教育、保障性安居工程等基本建设项目,下同)投融资功能,并拥有独立企业法人资格的经济实体,包括各类综合性投资公司,如建设投资公司、建设开发公司、投资开发公司、投资控股公司、投资发展公司、投资集团公司、国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等,以及行业性投资公司,如交通投资公司等。
清理核实的融资平台公司债务主要指截至2010年6月30日,由纳入清理规范的融资平台公司直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。主要分为三类:(1)融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借、主要依靠财政性资金偿还的债务,具体是指根据协议约定、项目性质或相关政策规定确定,偿债资金70%以上(含70%,下同)来源于一般预算资金、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入、预算外收入等财政性资金的债务。上述财政性资金暂不包括已注入融资平台公司的土地使用权出让收入、因承担政府公益性项目建设获得的土地使用权出让收入返还、车辆通行费等专项收费收入。(2)融资平台公司因承担公益性项目建设运营举借、项目本身有稳定经营性收入并主要依靠自身收益偿还的债务,即偿债资金70%以上来源于公司自身收益(除项目本身经营性收益外,还包括已注入融资平台公司的土地出让金收入和车辆通行费等其他经营性收入)的债务。(3)融资平台公司因承担非公益性项目建设运营举借的债务。
  二、融资平台公司及债务清理规范的政策措施
 (一)在6月30日前已经设立的融资平台公司,要按以下要求进行清理规范:
  1.对只承担公益性项目融资任务且主要依靠财政性资金偿还债务的融资平台公司,今后不得再承担融资任务。对融资平台公司的存量债务,要在明确还债责任,落实还款措施后,对公司做出妥善处理:(1)在与债权人—原贷款银行协商并取得一致意见后,依法变更平台公司存量债务的债权债务关系,落实债务偿还责任,妥善安置人员,按照法定程序关闭公司。未经贷款金融机构同意,融资平台公司不得单方面改变原有债权债务关系,不得转嫁偿债责任和逃废债务。(2)通过并购、重组等方式扩大平台公司资产规模,优化平台公司资本结构,按照《中华人民共和国公司法》要求,完善法人治理结构,实现公司商业化运作,开展投融资类实质性经营活动,增加经营性现金流,满足主要依靠自身收益偿还债务的政策要求,以企业信用开展融资活动。
  2.对承担公益性项目融资任务,同时还承担公益性项目建设、运营任务的融资平台公司,经原贷款银行认定后,对承担公益性项目建设任务的融资债务,要在落实偿债责任和措施后剥离融资业务,不再保留融资平台职能。
  3.对承担有稳定经营性收入的公益性项目融资任务并主要依靠自身收益偿还债务的融资平台公司,以及承担非公益性项目融资任务的融资平台公司,要按照《中华人民共和国公司法》等有关规定,充实公司资本金,完善治理结构,实现商业运作;要通过引进民间投资等市场化途径,促进投资主体多元化,改善融资平台公司的股权结构。
  4.对于其他兼有不同类型融资功能的融资平台公司,包括为政府投资项目(含公益性项目)融资而组建,不承担具体项目建设、项目经营管理职能,且与下属子公司仅是股权关系的国有资产运营公司、国有资本经营管理中心等类型的融资平台公司,也要按照规定原则进行清理规范。
 (二)各地区、各部门要在对融资平台公司债务进行全面核实的基础上,按照分类管理、区别对待的原则,妥善处理债务偿还和在建项目后续融资问题。
  1.对融资平台公司的存量债务要按照协议约定偿还,不得单方面改变原有债权债务关系,不得转嫁偿债责任和逃废债务。融资平台公司要统筹安排资金,制定偿债计划,明确偿债时限,切实承担还本付息责任。
  2.对原计划由融资平台公司承担融资的在建项目(指截至2010年6月30日,经相关投资主管部门依照有关规定完成审批、核准或备案手续,并已开工建设的项目),其后续资金应根据不同情况妥善处理:(1)经本级政府审核后,对还款来源主要依靠财政性资金的公益性在建项目中,按照《中华人民共和国公路法》、《国务院关于加强国有土地资产管理的通知》等法律和国务院规定可以融资的项目,以及经国务院核准或审批的重大项目,如城市快速轨道交通项目等,可暂继续执行既定融资计划。除此之外,一律不得再继续通过融资平台公司融资,应通过财政预算等渠道,或采取市场化方式引导社会资金解决建设资金问题。(2)对使用债务资金的其他在建项目,经原贷款银行重新审核后停止发放贷款的项目,各地区、各部门要进行清理,依法妥善处置。
  3.对清理规范后自身具有稳定的经营性现金流,能够全额偿还贷款本息且符合一般商业公司经营性质的融资平台公司,银行应将其贷款整体纳入一般公司类贷款进行管理;对于清理规范后自身具有一定的经营现金流,能够部分偿还贷款本息的融资平台公司,银行应采取补充完善合同手续、增加新的借款主体和担保主体等整改保全措施,强化还款约束,将其中规范后满足一般公司类贷款条件的贷款从融资平台公司贷款中剥离,纳入一般公司类贷款管理。
  三、坚决制止政府违规担保行为
  要严格执行《中华人民共和国担保法》等有关法律法规规定,除法律和国务院另有规定外,各级政府及其所属部门、机构和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位,均不得以财政性收入、行政事业等单位的国有资产,或其他任何直接、间接形式(为融资平台公司融资行为出具担保函;承诺在融资平台公司偿债出现困难时,给予流动性支持,提供临时性偿债资金;承诺当融资平台公司不能偿付债务时,承担部分偿债责任;承诺将融资平台公司的偿债资金安排纳入政府预算)为融资平台公司融资行为提供担保。自2010年6月10日起,对于融资平台公司的新增债务,政府仅以出资额为限承担有限责任。如果债务人无法偿还全部债务,债权人也应承担相应责任。
  四、建立科学的政府投融资机制
  各地区、各部门要开拓创新,大胆探索,建立和完善政府引导、市场化运作的政府投融资机制。以项目法人公司市场化运作为基础,以专业化运作为主线,条块结合、多渠道并举,促进政府融资工作向市场化、法制化、规范化方向发展。同时,建立政府投融资分级负责机制。从文件下发之日起,市、县级项目融资,主要通过规范后的市、县级融资平台公司直接与金融机构开展融资合作的方式解决,不再由省级融资平台公司集中运作。对于跨区域和省本级重点公益性项目融资,由规范后的省级融资平台公司或现有省属大中型国有企业等市场主体通过市场化运作方式承担。
  五、规范融资平台公司设立和融资行为
  各级政府及其相关部门确需设立融资平台公司的,必须严格依照有关法律法规办理。要足额注入资本金,学校、医院、公园广场、党政机关及经费补助事业单位办公楼等,以及市政道路、水利设施、非收费管网设施等公益性资产不得作为资本注入融资平台公司。
经清理整合后保留的融资平台公司,其融资行为必须规范。向银行业金融机构申请贷款须落实到项目,以项目法人公司作为承贷主体,并符合有关贷款条件的规定。融资项目必须符合国家宏观调控政策、发展规划、行业标准、产业政策、行业准入标准和土地利用总体规划要求,按照国家有关规定履行项目审批、核准或备案手续。要严格按照规定用途使用资金,讲求效益,稳健经营。
  六、加强对政府融资平台公司的监管
  财政部门要会同有关部门加快建立融资平台公司债务管理信息系统、会计核算和统计报告制度,以及融资平台公司债务信息定期通报制度,实现对融资平台公司债务的全口径管理和动态监控,逐步形成与社会主义市场经济体制相适应、管理规范、运行高效的政府融资机制。审计部门要加强对融资平台公司的审计监督。银行业金融机构要严格规范信贷管理,切实加强风险识别和风险管理意识,对融资平台公司的项目贷款审查流程、授权、授信等要严格按照商业贷款审查标准,不得放松信贷管理条件。要严格执行贷款“三查”制度,加大对贷款的监督检查力度。
  七、加强组织领导,明确责任分工
  为加强对政府融资平台公司清理规范的工作组织和领导,省政府决定成立辽宁省清理规范政府融资平台公司工作领导小组,负责全省清理规范融资平台公司、清理核实融资平台公司债务的总体工作,负责制定加强融资平台公司管理的具体实施方案,组织建立各部门分工合作、协调配合的工作机制,领导小组办公室设在省财政厅。各市、县级政府要尽快组建清理规范融资平台公司工作领导小组,负责组织完成辖区内清理核实债务和清理规范融资平台公司有关工作。组建融资平台公司的省直有关部门要做好本部门所属平台公司的清理规范工作。其他相关部门要各司其职,密切配合,确保依法有序完成融资平台公司清理规范工作任务。
  各地区、各部门要按要求认真统计、核实、填报融资平台公司债务统计报表。各市政府要于2010年10月10日前将政府融资平台公司债务清理核实情况的报告(主要包括工作组织实施情况,融资平台公司基本情况,债务总量、分类、分级,政策建议等),经市政府负责人签字并加盖公章后报送省财政厅,抄送省发展改革委、人民银行沈阳分行和辽宁银监局;于2010年12月10日前将加强政府融资平台公司管理工作落实情况的报告上报省政府,抄送省财政厅、省发展改革委、省政府金融办、人民银行沈阳分行和辽宁银监局。报告主要内容包括工作组织实施情况,融资平台公司和债务规范管理的具体措施及效果,特殊事项及说明、问题及政策建议,在建项目后续资金安排情况等。有融资平台公司的省直部门也要按照上述要求报送相关材料。
附件:辽宁省清理规范政府融资平台公司工作领导小组成员名单(略)


辽宁省人民政府     

二○一○年九月十五日